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大連市勞動和社會保障局文件

大勞發(fā)[2007]161號

關于貫徹落實《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》有關問題的通知

各區(qū)、市、縣勞動和社會保障局，各有關單位：

為完善養(yǎng)老保險體系，建立多層次的養(yǎng)老保險制度，更好地保障企業(yè)職工退休后生活，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》（勞動和社會保障部第20號令，以下簡稱20號令）、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動和社會保障部第23號令，以下簡稱23號令）和《關于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關問題的通知》（勞社部發(fā)[2005]35號，以下簡稱“通知”）及國家有關規(guī)定，現(xiàn)就進一步完善我市企業(yè)年金制度有關問題通知如下：

一、企業(yè)年金的建立

（一）本市行政區(qū)域內(nèi)，具備以下條件的企業(yè)，可以按照20號令有關規(guī)定建立企業(yè)年金：

1、依法參加大連市基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌并履行繳費義務；

2、具有相應的經(jīng)濟負擔能力；

3、已建立集體協(xié)商機制。

（二）建立企業(yè)年金程序。

1、企業(yè)制定企業(yè)年金方案；

2、企業(yè)年金方案通過集體協(xié)商討論；

3、討論通過的企業(yè)年金方案報勞動和社會保障部門備案；

4、企業(yè)自主選擇企業(yè)年金基金的受托人，簽訂受托管理合同；

5、受托人選擇企業(yè)年金基金的賬戶管理人、托管人和投資管理人，分別簽訂基金管理合同，報勞動和社會保障部門備案；

6、勞動和社會保障部門向受托人出具企業(yè)年金計劃確認函，給予企業(yè)年金計劃登記號；

7、企業(yè)年金基金管理人按照規(guī)定運作企業(yè)年金計劃。

（三）企業(yè)年金繳費。

企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納，可按月繳納，也可半年或一年繳納一次。企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。

二、企業(yè)年金方案的備案

（一）建立企業(yè)年金，應當根據(jù)20號令和國家有關規(guī)定，由企業(yè)與工會或職工代表通過集體協(xié)商確定。企業(yè)應結(jié)合自身的經(jīng)濟狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，擬定企業(yè)年金方案草案，經(jīng)集體協(xié)商雙方首席代表簽字后，形成擬報備案的企業(yè)年金方案。國有及國有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案草案應當提交職工大會或職工代表大會討論通過。

（二）參加大連市基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的企業(yè)（以下簡稱本市企業(yè)）建立企業(yè)年金，其企業(yè)年金方案應自集體協(xié)商雙方首席代表簽字之日起10日內(nèi)，到市勞動和社會保障局養(yǎng)老保險處備案。

中央在連企業(yè)，由集團公司統(tǒng)一建立企業(yè)年金方案的，應在報國家勞動和社會保障部備案生效后30日內(nèi)，抄送市勞動和社會保障行政部門備案；省屬在連企業(yè)，由集團公司統(tǒng)一建立企業(yè)年金方案的，應在報省勞動和社會保障廳備案生效后30日內(nèi)，抄送市勞動和社會保障行政部門備案。

中央、省屬在連企業(yè)單獨建立企業(yè)年金的，企業(yè)年金方案應報送市勞動和社會保障行政部門備案。

（三）本市企業(yè)辦理年金方案備案手續(xù)時，應提供以下材料：

1、《關于××公司企業(yè)年金方案備案的函》（見附件1）。

2、企業(yè)年金方案。報送文本一式六份，其中一份為原件（文本格式見附件5）。

3、集體協(xié)商雙方通過企業(yè)年金方案草案的決議。

4、企業(yè)年金方案重要條款說明。

5、企業(yè)本年度和上年度依法參加基本養(yǎng)老保險并按時足額繳費的證明。

6、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）原件及復印件。

7、《社會保險登記證》（副本）原件及復印件。

8、《報備方案企業(yè)相關情況表》（見附件9）。

（四）市勞動和社會保障行政部門自收到企業(yè)報送的企業(yè)年金方案備案材料之日起15日內(nèi)，對企業(yè)建立年金計劃的條件、企業(yè)年金方案的完整性、規(guī)范性進行審查。對存在疑義的，應提出書面修改意見，由企業(yè)根據(jù)實際情況對年金方案進行修訂后重新上報；對同意企業(yè)實施方案的，應編號備案并向企業(yè)出具《關于××公司企業(yè)年金方案備案的復函》（見附件2）。

（五）企業(yè)年金方案經(jīng)集體協(xié)商后作出調(diào)整的，企業(yè)應自變化發(fā)生之日起10日內(nèi)按照上述辦法重新履行備案程序。未重新履行備案程序的，仍執(zhí)行原企業(yè)年金方案。

三、企業(yè)年金基金管理合同的備案

（一）企業(yè)年金方案生效后，企業(yè)可以按照企業(yè)年金方案的規(guī)定，代表集體協(xié)商雙方作為委托人，或由企業(yè)及其職工作為委托人，確定企業(yè)年金基金的受托人，并與之簽訂書面受托管理合同。

在國家勞動和社會保障部對企業(yè)年金理事會資格認定辦法出臺前，建立企業(yè)年金的企業(yè)，原則上應與國家勞動和社會保障部認定的企業(yè)年金基金法人受托機構(gòu)簽訂受托管理合同。

（二）受托人應按照20號令和23號令的有關規(guī)定，與具有企業(yè)年金基金管理資格的賬戶管理人、托管人和投資管理人簽訂委托管理合同。

（三）在本市開展企業(yè)年金業(yè)務的受托人，應在與本市企業(yè)及相關機構(gòu)簽訂企業(yè)年金受托管理合同和委托管理合同之日起10日內(nèi)，按照“通知”有關規(guī)定，帶相關基金管理合同文本等材料到市勞動和社會保障局財務與基金監(jiān)督處備案。

（四）受托人辦理企業(yè)年金基金管理合同備案時，應提供以下材料：

1、《關于××公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函》（見附件3）；

2、××公司企業(yè)年金計劃受托管理合同和委托管理合同；

3、市勞動和社會保障局出具的《關于××公司企業(yè)年金方案備案的復函》；

4、法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人和投資管理人資格證書復印件。

（五）市勞動和社會保障行政部門應在收到企業(yè)年金基金管理合同備案文本15日內(nèi)，認真檢查相關基金管理合同是否符合規(guī)定，是否有違法、違規(guī)條款。對符合規(guī)定的備案合同文本，向備案受托人出具《關于××公司企業(yè)年金計劃確認函》（見附件4），給予企業(yè)年金計劃登記號。

為便于管理，企業(yè)年金計劃確認函應同時注明賬戶管理人、托管人和投資管理人名稱。

（六）企業(yè)年金計劃在執(zhí)行過程中，企業(yè)年金基金管理合同主體條款有調(diào)整或基金管理合同發(fā)生變更，受托人應自變化發(fā)生之日起15日內(nèi)重新履行備案程序。受托人未按規(guī)定重新履行備案程序的，仍按原企業(yè)年金計劃執(zhí)行。

（七）根據(jù)國家勞動和社會保障部的統(tǒng)一規(guī)定，企業(yè)年金計劃登記號為12位數(shù)字代碼，本市企業(yè)年金計劃號前6位為“210200”，第7、8位為年份編號，第9—12位為順序號。例如：本市2007年受理的******個企業(yè)年金計劃登記號為“210200070001”。

勞動和社會保障部門給予的企業(yè)年金計劃登記號，用于企業(yè)年金計劃在托管銀行開立受托財產(chǎn)托管賬戶、投資資產(chǎn)托管賬戶、在中央國債登記結(jié)算有限責任公司開立證券賬戶和在中國證券登記結(jié)算有限公司開立證券賬戶，同時用于勞動和社會保障行政部門對備案的企業(yè)年金基金管理合同的檔案管理。企業(yè)年金計劃登記號不能隨意變更，不得重復使用。

四、企業(yè)年金統(tǒng)計及信息報告制度

（一）市勞動和社會保障局財務與基金監(jiān)督處要在每季度結(jié)束后10日內(nèi)，及時匯總?cè)衅髽I(yè)年金方案和基金管理合同備案情況，填報《企業(yè)年金方案和基金管理合同備案情況統(tǒng)計表》（見附件7），上報國家勞動和社會保障部。每個年度結(jié)束后25日內(nèi)，報送年度情況匯總表。

（二）對本市企業(yè)開展企業(yè)年金業(yè)務的基金管理機構(gòu)，要按照《遼寧省企業(yè)年金信息報告制度》（遼勞社發(fā)[2006]29號，附件10）的有關規(guī)定，定期向市勞動和社會保障行政部門報告企業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實性、完整性負責。

對未按規(guī)定報送企業(yè)年金管理信息的機構(gòu)，市勞動和社會保障行政部門應責令其改正，并將違規(guī)行為上報國家勞動和社會保障部和省勞動和社會保障廳。

五、企業(yè)年金基金運營的監(jiān)督管理

（一）企業(yè)年金基金必須嚴格按照20號令和23號令有關規(guī)定管理和運營。勞動和社會保障行政部門要指導企業(yè)和職工制定規(guī)范的企業(yè)年金計劃、選擇好企業(yè)年金基金管理機構(gòu)，促進企業(yè)年金市場健康發(fā)展。

（二）受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人面向本市企業(yè)提供企業(yè)年金管理服務的，應嚴格按照20號令和23號令的要求履行各自職責。未取得相應管理資格的機構(gòu)，嚴禁開展或跨職能范圍開展企業(yè)年金業(yè)務。

（三）市勞動和社會保障行政部門可定期或不定期的對企業(yè)年金基金管理運營情況進行檢查。建立企業(yè)年金計劃的本市企業(yè)和參與本市企業(yè)年金基金管理的機構(gòu)，應積極予以配合，不得以各種理由拒絕檢查。

（四）企業(yè)違反國家有關法律、法規(guī)，或違反企業(yè)年金計劃處理企業(yè)年金資產(chǎn)的，市勞動和社會保障行政部門應責令其限期改正。拒不改正或情節(jié)嚴重的，可以撤銷企業(yè)年金計劃登記確認函。

六、其他有關問題

（一）本通知下發(fā)前已經(jīng)建立企業(yè)年金（補充養(yǎng)老保險）的本市企業(yè)，應按照國家規(guī)定對原有的企業(yè)年金方案和基金管理合同進行修訂和完善，并于2007年11月30日前補辦備案手續(xù)。采取集合企業(yè)年金計劃的企業(yè)，可于2007年12月31日前完成備案工作。